Business plan : comprendre les flux de trésorerie pour piloter votre entreprise
mai 14, 2025
Quand on se lance dans la création d’entreprise, comprendre ses flux de trésorerie est essentiel pour assurer la viabilité de son projet. Dans un business plan, le tableau de flux de trésorerie permet d’anticiper les besoins de financement, d’éviter les mauvaises surprises… et de convaincre les financeurs.
Dans cet article, nous vous expliquons ce qu’est un flux de trésorerie, comment l’analyser et quels indicateurs suivre pour savoir si votre activité sera rentable et pérenne.
Qu’est-ce qu’un flux de trésorerie ?
Les flux de trésorerie, aussi appelés cash-flows, représentent les entrées et sorties d’argent réelles de votre entreprise.
Il ne s’agit pas ici de résultats comptables ou de bénéfices, mais des montants effectivement encaissés ou décaissés : ce que vous avez réellement sur votre compte bancaire.
Concrètement, ils permettent de répondre à une question essentielle : votre entreprise aura-t-elle suffisamment de liquidités pour faire face à ses dépenses, mois après mois ?
Le tableau de flux de trésorerie dans votre business plan
Dans votre business plan, ce tableau a une place centrale. Il permet de :
- Visualiser la santé financière de votre entreprise dans le temps
- Anticiper les besoins de financement (emprunts, apports, aides)
- Montrer aux partenaires que vous avez une vision claire de vos besoins en cash
Un bon tableau de flux de trésorerie est souvent structuré en trois grandes catégories de flux :
1. Les flux de trésorerie liés à l’exploitation
Ce sont les flux issus de votre activité quotidienne :
- Ventes encaissées
- Achats de matières premières
- Paiement des charges fixes (loyers, abonnements…)
- Salaires et cotisations sociales
- Frais de fonctionnement
- Etc..
2. Les flux de trésorerie liés à l’investissement
Ils concernent les achats durables :
- Achat de matériel ou de véhicules
- Travaux ou agencements
- Logiciels ou brevets
- Tous autre investissement necessaire au bon fonctionnement de votre activité.
3. Les flux de trésorerie liés au financement
Ce sont les flux externes qui permettent de financer votre activité :
- Apports en capital ou en compte courant
- Emprunts bancaires
- Subventions reçues
- Remboursements de prêts
Avec Makker, tout est automatiquement classé et calculé, vous n’avez qu’à indiquer vos hypothèses de départ (ventes, charges, investissements…), et le tableau de flux de trésorerie se génère en un clic. Essayez gratuitement dès mainyenant!
Pourquoi le tableau des flux de trésorerie est indispensable ?
Pour ne pas confondre bénéfice et trésorerie
Une entreprise peut afficher un bénéfice… tout en étant à court d’argent. C’est la trésorerie qui permet de payer les factures, les salaires, et les charges.
Pour éviter les trous de trésorerie
Même si votre activité est rentable sur l’année, il peut y avoir des pics de dépenses ou des retards de paiement qui mettent votre entreprise en difficulté.
Pour discuter sereinement avec une banque ou un investisseur
Un flux de trésorerie clair et structuré rassure vos interlocuteurs : vous montrez que vous maîtrisez les fondamentaux financiers de votre projet.
Pour prendre de bonnes décisions
Faut-il acheter du matériel maintenant ou attendre ? Puis-je me verser une rémunération ? A-t-on besoin d’un financement supplémentaire ? Les réponses se trouvent dans… votre trésorerie.
Les indicateurs financiers à suivre dans le tableau des flux de trésorerie de votre business plan
Voici quelques repères simples à interpréter, même sans être expert :
| Indicateur | Ce que ça vous dit | Pourquoi c’est important |
|---|---|---|
| Solde mensuel de trésorerie | Il renseigne ce qu’il vous « reste sur votre compte » à la fin de chaque mois | Il vous permet de vérifier qu’il n’y a pas de mois en négatif |
| Trésorerie de départ | L’argent nécessaire pour couvrir les premiers mois | À prévoir dans vos besoins de financement |
| Point de trésorerie zéro | Le moment où votre activité devient autonome en cash | Montre à quel moment vous sortez de la dépendance financière |
| BFR (besoin en fonds de roulement) | L’avance de trésorerie à mobiliser pour financer le cycle d’exploitation | Surtout important si vous avez des délais de paiement clients ou du stock |
| CAF (capacité d’autofinancement) | L’argent que votre activité peut générer seule | Mesure la viabilité de votre business sur le long terme |
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📌 En conclusion
Le flux de trésorerie est bien plus qu’un tableau financier. C’est un outil de pilotage essentiel, un révélateur de rentabilité, et un allié stratégique pour convaincre financeurs et partenaires.
Ne vous lancez pas à l’aveugle : prenez le temps d’analyser votre trésorerie avec des outils accessibles, même sans compétences comptables.
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